用友U8+总账_销售成本结转的应用和具体流程

解决方案：

一、结转前设置：

1.库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算（销售成本科目没有要求有数量核算）；

2.需要满足三个科目拥有相同结构的明细科目，且同时这三个科目的下级必须一一对应，否则会提示“科目结构不同”，无法保存设置；科目结构若相同且对应了，设置销售成本结转科目时可以设置一级科目。

二、销售成本结转应用举例

举例1：正常情况商品销售的数量小于库存商品数量

彩电140501库存单价是2000,对应的600101收入贷方数量是20，

因此640101结转金额=库存单价*销售收入贷方数量合计=2000*20=40000；

冰箱140502库存单价是900,对应的600102收入贷方数量是8，

因此640102结转金额=库存单价*销售收入贷方数量合计=900*8=7200；

举例2：库存商品的结余数量小于收入销售收入科目的贷方数量时，有两种结转方式

A选择按商品销售数量结转,该结转方式跟举例1中的计算方法是一样的，此处省略步骤；

B选择按库存商品数量结转

640401主营业务成本-彩电结转金额= 140501库存商品金额余额=60000；

640402主营业务成本-冰箱结转金额=140502库存商品金额余额=27000.

三、注意事项

销售成本结转的三个科目设置好保存后，就无法直接取消设置，若需要删除对应的会计科目是需要通过替换的方式来实现。

若没有在凭证中使用，仅仅定义了销售成本结转的科目，删除科目会提示：已在总账系统转账定义中使用！不能删除！

删除转账定义的科目时会提示：科目不能为空。用其他符合条件科目替换后确定即可。

总结：

1. 销售成本结转对科目设置有两点要求：

A库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算；

B三个科目拥有相同结构的明细科目，且同时这三个科目的下级必须一一对应；

2. 销售成本结转若库存数量>销售收入贷方数量，结转金额=销售收入贷方数量*库存单价；

若库存数量<销售收入贷方数量，有两种结转方式可选择：

结转金额=销售收入贷方数量*库存单价 或者 结转金额=库存商品金额余额

3. 销售成本设置保存后，里面的科目是无法直接取消设置或删除的。