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发布时间:2020-06-15 08:59来源:会计教练
关注公众号公司的出纳人员主要负责的是现金收付、银行结算,日记账及有关账务等工作。由于很多学习出纳的小伙伴都是从零基础开始学起的,很多实际操作不是很熟练,下面让我们具体的看一下出纳是怎么做账的。新手出纳必看的做账流程是什么呢?
公司的出纳人员主要负责的是现金收付、银行结算,日记账及有关账务等工作。由于很多学习出纳的小伙伴都是从零基础开始学起的,很多实际操作不是很熟练,下面让我们具体的看一下出纳是怎么做账的。新手出纳必看的做账流程是什么呢?
一、现金业务
业务1 现金收款:退还多余差旅费
2019年05月01日,业务员退回多余的预借差旅费(现金500元)。
任务分析:出纳员的处理过程如下。
步骤一:出纳员填写一式三联的收款收据。
步骤二:出纳员在收款收据第二、第三联上盖现金收讫章,第二联撕给付款方,第三联交给会计记账。
业务2 现金收款:归还现金借金
2019年05月01日,员工李归还现金借款1000元。
步骤一:出纳员填写一式三联的收款收据。
步骤二:出纳员在收款收据第二、第三联盖现金收讫章,第二联撕给付款方,第三联交给会计记账。
业务3 现金付款:报销广告费
2019年05月01日,销售部报销广告费900元,以现金支付。(出纳员须填写或盖章的单据:报销单)背景单据:增值税专用发票
步骤一:审核已填写并经各部门负责人签字的费用报销单和原始凭证。
步骤二:出纳员签字,再付款并盖章。
业务4员工借款:出差预借差旅费
2019年05月01日,采购部张志出差预借差旅费3000元,现金支付。
步骤一:出纳员审核借款单,包括借款金额、原因、领导签字等,如下表所示。
步骤二:出纳员取出并清点现金,在进行复核后支付。
步骤三:出纳员在审核无误的借款单上加盖“现金付讫”印章。
业务5现金付款:领款单领取设备押金
业务6取现业务:提取备用金
业务7 取现业务:现金支票提现
业务8 存现业务:销售款
业务9 员工报销:报销业务招待费
业务10 员工报销:购买凭证打印纸
二、银行业务
转账支票业务:支付材料款
2019年05月01日,出纳员开具转账支票给**有限公司,支付材料款567000元。(出纳需填写或者盖章的单据:转账支票、转账支票使用登记簿;背景单据:付款申请书)
任务分析:出纳员应按照规定签发转账支票。
步骤一:出纳员填写转账支票使用登记簿。
步骤二:出纳员签发转账支票并在正面加盖银行预留印鉴。
步骤三:出纳员张将转账支票拿给供应商。
业务12 银行汇票:支付前欠的购料款
业务13银行汇票:背书转让
业务14 转账支票业务:收到客户转账支票
业务15 银行汇票:办理进账
业务16 银行本票:支付购货款
业务17 银行本票:办理进账
业务18 银行承兑汇票:设备款业务
业务19 商业承兑汇票
业务20向供应商付款
三、日记账
业务22 出纳登记本月现金日记账
业务23 出纳登记本月银行存款日记账
…………
上述文章就是有关“出纳做账流程新手必看”,由于文章篇幅有限,就不一一为大家展示了,想要更深入了解出纳工作全流程的小伙伴,可以扫描文章底部二维码,向老师免费体验相关课程视频哦!想要了解 零基础如何做好出纳工作的,也可以加老师微信进行详细的了解哦!
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