纳税记录、纳税清单、完税证明开具、查验全攻略！一文教你快速认识各种纳税证明~

2020-04-20 20:47 来源: 佚名

个人所得税年度汇算的大幕已经拉开，为了更好地办理年度汇算，很多纳税人都想要知道自己上年度的缴税明细情况。而近两年的税制改革，也让个人所得税的纳税证明发生了一些变化。今天，小编将带你梳理区分各种个税纳税证明，再附赠一份线上线下办理全攻略，和一份查验纳税证明真伪秘籍，让你轻松解决疑问，即刻起飞～

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一、各种个税纳税证明的区分

所属期在2018年及以前的个税纳税证明，有完税证明与纳税清单两种。

（一）个人所得税完税证明（文书式）

（二）个人所得税纳税清单

（三）个人所得税纳税记录

2019年ITS系统上线，税款所属期为2019年1月1日（含）以后开具的缴（退）税情况证明只有个人所得税 纳税记录一种。

打印出来的纳税记录也会提示，这一凭证就是“原《税收完税证明》”。

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这几种证明的内容也不尽相同，一起来看看区别吧～（√：显示；×：不显示）
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证明/内容	扣缴义务人	应纳税所得额	征收机关（入库税务机关）	零申报记录	税务机关业务专用章
完税证明	×	×	×	×	√
纳税记录	×	×	√	√	√
纳税清单	√	√	√	√	×

二、如何办理各类个税纳税证明

了解了各类个税纳税证明，接下来就是如何办理了，相信看完之后，你一定会说：so easy！

（一）网上办理

（疫情期间尤为推荐）

1、2019年之前的完税证明与纳税清单可通过“上海市电子税务局”网站开具。

在“上海市电子税务局”（搜索上海市电子税务局或输入以下网址：https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/）完成注册和登陆后，选择【我要办税】，点击【证明开具】后，可以自行选择进入【税收完税证明（文书式）（自然人适用）】或【个人所得税纳税清单查询和申请】模块，选择“税款所属期”后进行“查询”。如需打印，点击下载申请即可下载到PDF文件格式的完税证明或纳税清单。为保证安全性，纳税清单设有密码，为身份证件后六位。

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首次登陆上海市电子税务局需要注册，可以选择多源认证平台注册（微信扫码）、支付宝实名认证注册（支付宝扫码）、大厅发放注册码注册三种方式。 外籍人士选择 大厅注册码注册尤为方便。

2、2019年及以后的纳税证明，可通过“自然人电子税务局”网站开具纳税记录。

自然人电子税务局网页版进入一共有三个途径：

（1）输入网址：https://etax.chinatax.gov.cn/，直接进入。

（2）通过国家税务总局上海市税务局（搜索国家税务总局上海市税务局或输入以下网址：http://shanghai.chinatax.gov.cn/）点击“自然人电子税务局”即可进入。

（3）通过上海市电子税务局（搜索上海市电子税务局或输入以下网址：https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/）“登录”界面，点击选择“实名登录”下“自然人电子税务局”按钮即可进入。

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注意！

1.在自然人电子税务局打印纳税记录时，暂时无法跨年度选取所属期。纳税人需要多个年度的纳税记录时，只能按年份分别打印。

2.每个账号每天最多打印 3份纳税记录。

3.纳税人2019年1月1日以后取得应税所得并由扣缴义务人向税务机关办理了全员全额扣缴申报，或根据税法规定自行向税务机关办理纳税申报的，不论是否实际缴纳税款，均可以申请开具个人所得税纳税记录。也就是说，即使是零申报，均在纳税记录中连续记载。

（二）线下ARM机办理

（办理时必须携带居民身份证）

纳税人也可以在ARM机上自行打印完税证明、纳税清单、纳税记录。其中打印纳税清单时，可以选择“全市范围内所有扣缴义务人”或“指定扣缴义务人”。

ARM机由于需要读取个人二代居民身份证才可进行后续操作，所以外籍人士暂无法使用ARM机打印各类纳税证明。

（三）线下窗口办理

（办理时需携带个人身份证件）

纳税记录为全国通办事项。如果纳税人需要办理纳税记录，则只需本人携带居民身份证或其他已采集的证明身份的合法证件，就近选择办税服务厅，税务机关依纳税人申请，就其2019年1月1日以后发生的个人所得税纳税义务，在全国范围内进行的纳税申报和税款缴纳情况开具个人所得税纳税记录。完税证明与纳税清单则必须在主管税务机关的办税服务厅打印。

三、如何查询各类个税纳税证明的真伪

申税小微最近发现大家也很关心如何向他人证明自己纳税证明的真实性，下面这份秘籍，就来教大家如何查验真伪。

（一）纳税清单

2019年以前的纳税清单可以在上海市电子税务局查验真伪,具体流程如下：

登录上海市电子税务局网页版，选择【我要办税】，点击【证明开具】后，进入【个人纳税清单校验】模块，输入查验信息即可。