威海2021年度市级预算执行和其他财政收支审计情况公布！

对审计查出的问题，审计机关依法及时出具了审计报告，下达了审计决定，通报有关地方和部门单位，督促落实整改，对发现的违法违纪问题线索按规定移送有关机关处理。同时，深入分析问题背后的体制性障碍、机制性梗阻、制度性漏洞，有针对性地提出加强和改进管理的审计建议，推动有关部门单位健全制度、创新机制、深化改革，促进重大政策措施落地见效。

市审计局将认真落实市人大常委会对审计工作报告的审议意见，下大力抓好督促整改工作，建立问题台账、逐一对账销号，确保不折不扣整改到位。年底前，还将向市人大常委会报告问题整改情况，并向社会公告。

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审计在促进深化预算管理制度改革方面做了哪些工作？

在财政运行面临减收增支因素较多，财政收支矛盾较为突出的情况下，进一步深化预算管理制度改革，提高财政资金使用效益和管理水平，意义重大。今年的市级预算执行和其他财政收支审计，聚焦国务院和省政府关于进一步深化预算管理制度改革的决策部署，加大审计监督力度，推动相关部门压实预算管理责任，落实各项重点任务。

关注财政资源统筹，促进增强财政保障能力。在预算执行审计工作中，一直高度关注存量资金盘活情况，今年深入揭示了财政存量资金仍待进一步盘活，部门单位收入统筹管理不到位，个别专项资金长期闲置等问题。如：开发区财政各类账户闲置资金1.73亿元未及时盘活、部门单位结余资金269.27万元未及时收回，公租房等租金收入52.74万元未及时上交财政，渔船更新改造资金170万元长期闲置等。

关注预算执行管理，促进增强预算约束力。聚焦预算支出执行控制情况，发现部分项目预算执行率较低，五项费用管理使用不严格，部分专项资金拨付不及时、发放使用不合规等问题。如：市直7个部门和11家所属单位30个项目预算执行率低于50%，年末结余沉淀项目资金4891.61万元；市直11个部门和8家所属单位存在“三公”经费、会议费和培训费无预算或超预算支出，涉及金额62.93万元。

关注预算绩效管理，促进提高资金使用效益。对财政资金分配使用的事前、事中、事后各环节预算绩效管理责任履行情况进行了审计，从审计情况看，财政部门不断加强对预算执行和绩效管理的监管力度，绩效管理日渐规范，但还存在部分部门单位事前绩效评估不规范，个别项目绩效目标与预算脱节、自评结果不全面不准确等问题。对审计发现的问题，已督促相关单位及时整改，推动预算管理制度改革不断深化。

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在重点民生资金、项目审计方面，审计机关做了哪些工作？

市委、市政府高度重视保障和改善民生工作，始终把民生放在重要位置。近年来，审计机关坚持以人民为中心的发展思想，不断提升民生资金和项目审计质效，助推群众获得感、幸福感、安全感不断提升。

聚焦学有所育，组织开展教育政策措施落实跟踪审计。重点对“双减”政策实施、教学设施保障、学生体质健康管理等政策措施落实落地情况进行了专项审计调查，主要揭示了以下问题：25家校外培训机构违规组织培训，3家已废止的民办学校办学许可证未收回，9家已注销培训机构违规开展学科培训宣传活动；8所义务教育学校人数超标准规模，11所中小学校硬件设施未达标，智慧教育平台使用率不高；部分学校未落实视力检测每年至少4次要求，学生体质健康监测评价工作开展较晚等。

聚焦强农惠农，组织开展农业保险保费补贴资金专项审计。对各级财政预算安排的农业保费补贴资金的分配管理使用以及政策措施落实情况进行了审计，重点关注预算执行、资金安全、政策落实等方面内容，主要揭示了以下问题：个别区市查勘定损机制不健全，理赔不精准；跨年度拨付农业保费补贴资金5138.45万元；农业保费补贴资金拨付滞后13.36万元；部分区市政策性农业保险绩效自评内容不全面；基于产量的小麦、花生收入保险期间过短等。

聚焦惠企利民，组织开展财政直达资金专项审计。围绕做好“六稳”工作,落实“六保”任务的有关要求，重点关注政策措施落实、资金分配下达、资金绩效管理等方面内容，主要揭示了以下问题：2个部门单位申报把关不严，资金分配不规范；文化惠民消费补贴资金252.54万元未及时支付；部分财政直达资金预算执行率低，未发生支出或预算执行率不到30%；个别单位项目支出绩效目标设置不合理等。

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在精致城市建设中，审计机关做了哪些工作？

近年来，全市坚持以“威海要向精致城市方向发展”为总目标总方向总遵循，全力推进精致城市建设，取得阶段性成效。审计机关适时组织开展城市品质提升情况审计，持续做好政府投资项目审计，助力精致城市建设。

围绕精细管理，促进公共服务提升。重点关注社区食堂和老年餐桌建设、早夜市设置、城市公共厕所建设管理等方面内容，主要揭示了以下问题：2021年度市级社区食堂和老年餐桌建设运营补助资金未拨付，涉及872万元，审计期间已完成拨付；早夜市管理制度不健全，部分早夜市设施不完善，未设置密闭式垃圾桶、导示牌等；个别新建改建城市公共厕所男女厕位比例不达标等。

围绕精美呈现，推动城市环境改善。重点关注建筑垃圾、自备水源、户外广告和招牌设施管理等方面内容，主要揭示了以下问题：建筑垃圾处置核准制度执行不到位，资源化特许经营项目推进缓慢；自备水源污水处理费征收不到位208.4万元；部分户外广告未办理行政许可，未制定户外广告资源有偿使用管理办法，个别户外广告和门头招牌设置不规范等。

围绕精致建设，紧盯重大公共工程。重点关注河库水系连通工程、特殊教育学校迁建工程等46个政府投资项目，其中竣工决算及绩效审计项目5个、跟踪审计项目41个，主要揭示了以下问题：个别项目超概算或概算编制审核不准确5.49亿元；部分项目工程结算存在提报工程量与实际发生不符、结算单价及费用计取未执行合同约定等问题，多计工程造价3.8亿元；个别项目建设运维管理存在明显疏漏，实施过程缺乏有效监管等。

针对上述问题和短板，审计机关将加强督导，强化整改，持续推动机制制度建设优化完善。

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今年的审计工作报告首次重点反映了国有资产管理方面的问题，具体情况如何？

新修订的《审计法》明确规定，审计工作报告按照有关法律、行政法规的规定报告对国有资源、国有资产的审计情况。对此，市审计局依法全面履行审计监督职责，在今年的预算执行审计工作中，首次融合开展资产管理情况审计，通过揭示问题、督促整改，推动规范和改进国有资源、国有资产管理。

聚焦资产管理集约高效，加强行政事业性国有资产审计。重点关注了机关办公用房、公物仓、公有住房等国有资产的管理使用情况，通过审计，揭示了市级机关办公用房产权管理工作推进缓慢、部分租金收缴不及时、国有资产划转不到位等问题。如：市级机关办公用房产权完成登记比例较低，商品房、公租房租金收入50.41万元收缴不及时，部门代建已竣工并投入使用的资产5216.46万元未及时划转等。

聚焦保值增值，加强企业国有资产审计监督。对威海热电集团有限公司开展了全面审计，发现个别项目投资论证不足，资产闲置浪费，报废物资管理不到位等问题。如：集团及下属5家分公司、子公司105处房产闲置，涉及原值6883.81万元；未建立报废物资明细账，未对废旧物资进行盘点；少计提设备折旧，多计资产5987.8万元。

聚焦海域资源集约利用，加强国有自然资源资产审计监督。对荣成市2019年至2020年海域资源管理保护及利用情况进行了审计，审计发现，海域资源资产管控方面，至2021年10月底，禁养区养殖面积1170.93公顷未完成清理工作。海域使用审批及使用金征管方面，对101宗、面积2148.24公顷海域使用权到期未予审批，导致未续期期间的海域使用金112.35万元未收取。对以上审计发现的问题，被审计单位积极落实整改，已收缴海域使用金101.11万元，对禁养区养殖已制定分批分类清理方案。

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审计整改作为审计监督“最后一公里”的关键环节，做了哪些具体工作？

审计发挥“经济体检”作用，不仅要查病，更要治已病、防未病，审计监督成效最终体现在审计查出问题的整改上。近年来，审计机关不断加大审计整改工作力度，创新完善工作机制，整改工作在走深走实方面不断迈出新步伐，取得新进展。每年选择重点行业、重点部门开展专门督查，加强调度、现场检查，促进审计查出问题整改到位；出台《监督促进审计查出问题整改落实办法（试行）》《威海市审计整改约谈办法（试行）》等制度，建立多部门协同联动、各层级单位落实、整改成果共享的工作机制；将审计整改纳入全市高质量发展考核指标体系，促进审计整改从“软任务”变成“硬指标”，用考核杠杆倒逼整改实效。2021审计年度，督促整改了51个审计项目、663个审计查出问题，整改金额55.09亿元，制定完善相应制度246项，采纳审计建议133条。

下一步，将继续提高审计整改质效，针对审计发现的问题加大督促检查力度，明确各方责任，制定整改标准，强化刚性约束。督促被审计单位落实审计整改的主体责任。对能够马上纠正的，立行立改，及时整改到位；对短时间难以整改到位的，细化明确整改措施，尽快取得阶段性成果；对屡审屡犯、屡改屡犯的，加强系统研究，着眼防范和治本，拿出具体意见，推动整改落实。督促主管部门落实监管责任。及时向主管部门通报审计发现的行业性、系统性问题，深入分析问题产生发展的特点、规律和趋势，认真研究存在的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，向主管部门提出意见建议，督促其按照要求履行好监督管理职责，以点带面、举一反三，在更高层次、更大范围放大审计整改成效，推动加强管理、完善制度、深化改革。加强督促检查，加大问责力度。对屡审屡犯和侵害群众利益、破坏生态环境等突出问题，开展专项检查、现场检查、“回头看”等，层层传导压力，推动问题真改、实改，防止出现“破窗效应”和“稻草人效应”。在全市范围推行审计整改约谈制度，对未按规定整改、拒不整改、虚假整改等情况，组织实施约谈，增强整改问责刚性约束，推动审计查出问题全面整改落实。

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