个体工商户也需要开设对公账户吗？对公账户有什么好处呢？

对公账户，即企业银行结算账户，是为企业法人、非企业法人、个体工商户办理结算业务的账户，能有效保障资金安全。那么个体工商户要不要办理对公账户？《个体工商户条例》等相关规定中，并未对个体户开设对公账号做出强制要求，也就是说，个体户可以使用私人账户作为营业账户。但出于资金监管以及风险管控等方面考虑，个体户涉及以下几方面的，需要开设对公账户。

小伙伴们对号入座，针对自己的业务暂时没有以上几种情形的，可以不开设对公账户，但有几个风险点一定要注意！

一、大额交易会被严查

二、可疑交易会被严查

三、个体户需设置单独账户

针对不开设对公账户的个体户，为了家庭消费相区分，需要单独设置一个用于经营的账户（包含银行账户、支付宝、微信收款账户），避免公私不分。公私不分导致的后果，就是无法区分个人经营与家庭经营，一旦出现债务，将被认定为家庭经营，并且以家庭的全部财产承担无限连带责任。

同时，不管是银行账户，还是支付宝/微信的账单、收付凭证应定期打印保存，个人用支付宝/微信支付货款应及时索取凭证以用于成本费用的入账。

综上，在迎商办申请个体户营业执照的小伙伴们，如果在经营过程中涉及到需要开票、缴纳社保等需求的，建议开设对公账户；同时，无需开设对公账户的情形，请务必开一个专门用于店铺经营的银行账户/支付宝/微信，将店铺账户流水与家庭消费区分开来，以避免不必要的风险。

最近很多客户都问我这个问题。我一般都是建议客户尽早办理对公户；因为不开对公账户的公司没有“灵魂”

一、首先介绍一下开对公户有什么作用？

1.入住京东、天猫、亚马逊等电商平台；

2、微信公众号、支付宝企业认证；

3、公司开具发票、需签订扣税协议；

4、公司签订协议和收款；

5、公司开通社保账户公积金账户

6、申请一般纳税人和购买税控设备；

7、公司申请创业补贴；

二、不开对公户会有什么不良后果？

1、不能开具专票，不能扣税；

2、企业没有对公户不能通过微信公众号、微博等自媒体平台的认证。

3、企业没有对公户无法申请一般纳税人，购买税控设备。

三、企业开对公户需要什么资料？

都写到这了，就多说一点，企业开对公户需要一些什么资料呢？一般银行都是需要公司的全套资质证件的，所以为保险起见，建议将公司注册办完后的所有资料都带上，以下是一个清单，可以在去办理之前检查一下是否齐全：

（1）营业执照正本；

（2）公章、财务章、法人私章

（3）法人代表身份证（原件）；

（4）网银管理员身份证原件；

（5）租赁合同一份；

四、开对公户需要多少费用？

每个银行的每个开户行收费标准都不太一样，一般是200-600元不等，除了开户费用，很多银行会收取年费（或称为账户管理费）、网银费、结算卡、短信服务费等，一般四大银行管理费会偏贵，股份制银行会相对便宜些；

五、开对公账户需要多久？

上门拍照需要1-2个工作日，去银行办理开户现场需要2个小时。

个体户是不强制要求开对公户，按自己需求来选择是否开设。如果是查账征收的就需要开对公户，不过个体户一般都是核定征收的。

坐标：重庆

个体户对公账户没有强制要求。，按照你资金的需要来，如果需要缴纳社保或者开票就需要开对公账户

开设对公账户有很多好处：

① 跟客户业务往来，通过对公账户走流水，合作更有信任度；

② 部分电商平台的认证需要对公账户信息，如淘宝企业店铺、天猫、速卖通等；

③ 认证微信公众号，需要对公账户信息；

④ 企业开发票给客户，需要对公账户信息；

⑤ 企业申报缴税，需要从对公账户扣款；

⑥ 开通社保账户，需要有对公账户；

⑦ 便于向银行贷款，获取创业资金。

网商云谷与多家银行开展了合作，提供预约开户功能，商家在拿到营业执照后，可以通过官网或客服申请预约银行开户，全国各地的商家都可以在当地的银行办理对公账户。

一、什么是对公账户？
1、对公账户就是以公司名义注册的账户；
2、对公账户，即企业银行结算账户，是企业法人、非企业法人、个体工商户办理结算业务的账户。

二、对公账户分类-按用途分类
1、银行基本户：是企业为了满足日常和现金收付业务而办理的银行账户。银行一般户主要是企业为了办理转账结算和现金缴存业务，
现金支取只能通过该账户办理；一家公司只能开办一个基本户。
2、银行一般户：企事业单位在基本账户以外的银行因借款开立的帐户，该账户只能办理转账结算和现金的缴存，不能支取现金。
一家公司可以办理多个一般户。
3、专用存款户：存款人按照法律、行政法规和规章,为对其特定用
途资金进行专项管理和使用而开立。
4、临时存款户：外来临时机构或个体经济户因临时经营活动需要开立的账户，该账户可办理转账结算和符合国家现金管理规定的现金。

三、开户需要准备的材料
①、营业执照（正副本）原件；
②、法人身份证原件、监事（股东）身份正反面证复印件、财务负责人身份证正反面复印件。（注：法人要到场，代办较麻烦）
③、租赁合同、房产证复印件（自有房产）
④、公章（要有编号的章）、法人章、财务章；
⑤、公司章程
（以上材料必须全部带齐）

四、开户流程
①、营业执照和章下来之后，联系附近你所想要开户的银行，需要提前和银行客户经理沟通上门拍照的时间；（最好有公司门头需要合影）
②、等上门拍完照以后，按照和银行客户经理约定的时间，带好相关所需的材料就可以去银行柜台办理，办理时间相对较长一般1~3小时，部分银行可能还要去两次。
③、办理完成银行会给到（开户许可证（开户信息）、网银盾、回单卡）

注意须知：

对公账户需要每个季度进行对账（非常简单，可以在电脑上操作，也可以开通企业手机银行在手机上操作。）不操作可能会锁盘。

个体工商户、个人独资企业、合伙企业不是企业所得税的纳税人，不缴纳企业所得税，《财政部国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的法规>的通知》(财税[2000]91号)：对个人独资企业和合伙企业停征企业所得税，只对其投资者的经营所得征收个人所得税。 个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。个人独资企业以投资者为纳税义务人，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。 即个体工商户、个人独资企业、合伙企业以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，直接由业主、投资者按经营所得适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率计算缴纳个人所得税，年度内先预缴，在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。 经营所得个人所得税不是等到分红时才缴纳，同时在分红到业主、投资者时不需要再缴纳分红的个人所得税。 个体工商户、个人独资企业、合伙企业不代扣代缴经营所得个人所得税，申报是以业主、投资者的名义直接申报，缴纳是以业主、投资者的银行账户缴纳。

我国个体工商户众多，但面临的问题各不相同，同样是个体工商户，在园区内的个体工商户和在园区外的个体工商户有什么不同呢？

个人经营活动痛点：

1.个人经营收入容易被税务机关界定为劳务收入。

2.收入完税流程复杂，个人难以合规申报。

3.个人开票难，企业无票支出合规压力大。

4.个人需消耗大量时间和精力处理完税相关事宜。

5.无法享受各地优惠政策

6.企业公转私难以处理

国信个体工商户的优势

1.经营收入合规，避免因各地税务部门对政策不同解读造成不必要的麻烦

2.业务友好性高，注册资本无限制，注销流程简单，无需开公户等。减少业务无关精力消耗

3.成本低廉，税负成本极低，疫情期间可享受免税政策；降低实际办公场地租金成本等

优惠政策

1六税两费减半

增值税小规模纳税人、小型微利企业（小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三项条件的企业。）和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2免征和暂停预缴增值税

自2022年4月1日至2022年12月31日，个体工商户增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；个体工商户小规模纳税人适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。自2022年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户提供公共交通运输服务取得的收入，免征增值税

3双免政策

个体工商户月销售额10万元以下、季度销售额30万以下，免征增值税和个人所得税

4个税减半征收

个体工商户月销售额10-30万元的，按行业减半征收个税（工业、交通运输业、商业0.4%；建筑业、饮食服务业0.6%；其他行业1.2%；娱乐业2%）；个体工商户月销售额30万元以上的，按行业减半征收个税（工业、交通运输业、商业0.6%；建筑业、饮食服务业0.8%；其他行业1.5%；娱乐业4%

案例分析

有需要就设立

企业“对公账户”都有哪些区别，你知道吗

对公账户，是银行给公司、事业单位、个体等专门开设的银行账户。

1.对公账户分为几类？

基本账户、一般账户、临时账户、专用账户

2.开通数量有区别吗？

基本账户：一个企业只能开一个基本账户

其他：可以开设多个

3.适用有什么不同吗？

基本账户：可办理日常转账结算和现金收付

一般账户：办理结账结算和现金缴存，但不能办理现金支取

临时账户：因临时需要而开立的，只收不取，使用期限为两年

专用账户：一般用于财政和建设专款专用，可以提取现金，但需要人民银行的报批

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个体户必须要开立对公账户吗？能否用负责人个人卡作为经营账户？个体户有哪些注意事项？今天统一回答......

用负责人个人卡作为经营账户？个体户有哪些注意事项？今天统一回答......

请问：

这几天好几个会计咨询：个体户必须要开立对公账户吗？能否用负责人个人卡作为经营账户？

答复：

目前《个体工商户条例》上没有明确要求个体户必须开立对公账户，个人建议出于企业内部管控的需要，以及当前金融系统对资金监控的风险背景下，最好开立对公账户，实现资金往来的公对公收付，尽量避免大额资金在个人卡的交易流水。

参考：

1、《个体工商户条例》第二十条　个体工商户可以凭营业执照及税务登记证明，依法在银行或者其他金融机构开立账户，申请贷款。

2、按照《民法典》第五十六条的规定： 个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担；无法区分的，以家庭财产承担。

会员问题：

郝老师，我们属于大型机械设备销售公司，主要是批发零售机械设备，一般纳税人。

问一下假设销售设备收入1000万元，并提供安装收取收入200万元，这200万元的安装收入增值税是不是按照13%来计算？

答复：

不对。若是你分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

因此，销售外购设备过程中的安装收入增值税是9%，也可以选择简易征收3%。

参考：

《国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第42号）第六条规定：2.一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

提醒：

税收筹划分为三个阶段，第一不多交税（利用好税筹政策，同时应该享受的政策如实享受），第二税务风险管控，第三才是税务筹划！

今天给大家讲解一下个体户应该知道的一些“工商税务常识”。

- 01 -

个体户要交企业所得税吗？

答：不用。

根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第四条规定：“个体工商户以业主为个人所得税纳税义务人。”因此，个体工商户是不用缴纳企业所得税的。

- 02-

个体户可以登记为一般纳税人吗？

答：可以。

《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第28条规定，个体经营者如果会计核算健全，并能提供准确的税务资料，达到一般纳税人标准，经申请由国家税务总局直属分局批准，可以认定为一般纳税人。

- 03-

个体户要建账吗？

答：要。

《个体工商户建账管理暂行办法》（国家税务总局令第17号）规定：“凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账薄和凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。”

划重点！建账又分为复式账和简易账，具体如何区分呢？

注册资金20万以上，营业额4万以上，满足其一就要设置复式账。

(一)注册资金在20万元以上的；

(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在40000元以上；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在60000元以上；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。

什么是复式账？

复式账是与简易账相对的。由总分类账、明细分类账、日记账等组成。复式账中的现金日记账，银行存款日记账和总分类账必须使用订本式，其他账簿可以根据业务的实际发生情况选用活页账簿。

注册资金在20万以下，或是营业额4万以下，则可以选择简易账。

(一)注册资金在10万元以上20万元以下的；

(二)销售增值税应税劳务的纳税人或营业税纳税人月销售(营业)额在15000元至40000元；从事货物生产的增值税纳税人月销售额在30000元至60000元；从事货物批发或零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。

什么是简易账？

简易账包括经营收入账、经营费用账、商品(材料)购进账、库存商品(材料)盘点表和利润表。以收支方式记录、反映生产、经营情况并进行简易会计核算即可。简易账均应采用订本式。

不论是复式账还是简易账，各种记账凭证、报表、完税凭证和其他涉税资料都必须保存10年！

- 04-

个体户不经营了要及时注销吗？

答：要。

生意做不下去了可不是贴张门店转让就完事儿了，一定要记得办理注销登记，否则，不仅会被工商局部门吊销营业执照，税务逾期还会罚款，拉入黑名单，甚至还会影响您的出行和贷款，老板们在注销这件事上可一定高度重视呀！

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税务、审计法规和政策，实际工作经验丰富，为您提供高效，优质的服务，以信誉求发展，为企业合理交税提供相应的建议和指导。

中小型企业为什么需要选择代理记账公司：一.正规专业　　具备代理记账资质机构都是经过财政局审核批准、工商登记的代理记账机构，

正规可靠。好的代理记账公司由资深会计师领衔，并配置结构合理的会计团队，他们之间专业互补，相互协作，聘请这样的代理记账公司等于聘请了一个会计师团队。

二.节省人员直接成本　　招聘一名普通的会计，每月基本工资要五千元左右，高级会计、外贸会计和外资会计费用更高。而与财务公司合作，只需要支付低几百元的费用，

即可享品质更高、更专业化的财税服务，这也是代理记账主要好处之一。目前，代理记账服务收费标准一般四五百元起价，对于简单的核定征收企业要低一些，总体上都是根据企业性质、

规模、行业、业务量、是否上门服务和客户要求，以及代理记帐公司的客户定位、会计水平、会计质量等不同而异。三.便于保守企业经营机密　　财务部门在企业都很“特殊”，

都会接触一些企业经营机密。代理记帐公司为“第三方”机构，与企业没有过多密切接触和复杂关系，同时有行业规范和行业信誉制约，更有利于保守企业经营机密。四．财务工作不会中断　

　一般企业都非常重视企业财务的稳定性。如果企业财务人员不稳定，工作衔接就成问题，不仅影响工作，还要花费时间精力选聘人员。财务公司用团队的力量保障代理记帐服务连续不断。

五．纳税申报及时准确。　　一般单位会计纳税申报如发生误报、漏报、迟报，补缴税款、滞纳金、罚款等责任和经济损失仍主要由单位承担。

代理记帐公司有专人审核报税，能有效避免因不熟悉税法，出现误报、漏报、迟报等差错和损失。