打击虚假转口贸易
加强对银行的监督管理，是防范化解金融风险的关键，是贯彻金融强监管要求的抓手。
与其他几大贸易国转口贸易稳定的顺差特征相反，我国转口贸易差额波动大，顺周期特征明显。如2013年人民币升值预期强烈，同期转口贸易收支5784亿美元，同比增长50.9%。2015年和2016年，人民币贬值预期强烈，同期转口贸易出现大额逆差。
由于转口贸易没有资金流与货物流的对应关系，真实性难以把握，投机者虚构交易非常便捷。此外，由于无法识别资金的真实性质，甚至毒品、黑社会组织、恐怖活动、走私等各类违法犯罪活动资金，也可以通过此渠道自由流动并实现跨境洗钱。转口贸易不仅是赚取境内外利差、汇差的工具，更可能成为异常资金跨境自由流动的通道，甚至违规违法资金自由跨境交易的渠道。
虚假转口贸易之害
加大了银行系统性风险。虚假转口贸易以赚取利差为主要动机，若市场利差收窄，企业无利可图，资金链断裂，银行将面临极高的信贷风险。即使有信用保证，也存在因多头担保而产生信贷风险，加剧资金流的脆弱性，使银行系统性风险加大。
贸易诱导资金脱实向虚。转口贸易融资所得资金大多流向银行理财产品从事无风险套利，也有部分流向房地产、股市等高风险行业。贸易融资从支持实体经济转向虚拟的投融资活动，挤压了外贸经营活动实际资金需求，抑制了实体经济和外贸发展。
银行尽职调查缺失使虚假转口贸易有机可乘
在一笔转口贸易业务办理中，银行一是可以获取信用证开证、承兑等结算收入；二是可以获取转口贸易融资利息收入；三是依托转口贸易融资抵押获得稳定的人民币存款收入来源，既有利于其人民币业务的拓展，又可满足其业务指标考核的需要。一些银行为实现业绩考核目标，大肆扩张转口贸易及融资规模，对企业明显不符合常理的交易或有瑕疵的商业单证视而不见，放纵造假，甚至打着业务“创新”的幌子，从政策的执行者、传导者变成了从事虚假贸易企业的推手。总结近年来检查发现的问题，银行失职主要表现在以下方面：
1、客户背景尽职调查不到位。对客户在主营业务上突然转型的真实性不调查；对于转口业务的真实性以及上下游交易对手的合理性不鉴别；对转口贸易业务规模与其实际经营实力和需求不过问；对于不合常理从事各类产品转口业务的万能型客户不加甄别。
2、未能发现交易不合常理。其不合理主要表现为：提单明显已失效，提单签发时间早于进出口合同签订时间一年以上；多份提单显示同一货船在同日内多次往返不同港口；转口贸易成交价格明显偏离正常市场价格。
3、未能发现货权单据虚假或与交易无关。对单证外在形式或内容存在的明显瑕疵漠然置之，主要表现为：提单信息显示货物净重大于毛重；提单载明信用证付汇，而实际是T/T付汇；提单中多个集装箱号码重复；使用不能用于转让的记名提单或未背书的银行指示提单；同一企业多笔付汇使用重复提单；进境备案清单没有海关签章；提单显示装货地和卸货港相同；等等。
4、未能发现合同瑕疵。主要表现为合同未签章；合同落款处买方签名与抬头不一致；转口合同买卖方签章与实际交易买卖方完全相反；留存合同标明货品的单价和数量合计超出合同总价数十倍。
5、未能发现交易单证不一致。主要表现为未按照信用证要求审核留存原产地证明、装箱单和品质证明；合同及发票中货物数量与提单不一致；进口合同显示的到货口岸与出口合同显示的发货口岸不一致；原产地证明中原产地与仓单显示不一致；转口买入合同中货物品名与卖出合同的货物品名不一致。
开展专项行动
针对转口贸易收支异常情况，外汇局自2013年以来就一直将转口贸易作为重点监督检查对象。
2013年，组织全国开展虚假转口贸易专项打击行动，查实虚假贸易6.76亿美元，共处行政罚款8245.06万元人民币，将15起涉嫌逃汇、合同诈骗等犯罪案件移送公安机关追究刑事责任。
同年发布《国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2013〕44号），明确要求银行应完善贸易融资真实性、合规性审查。具体要求包括：对于贸易融资业务，银行应当根据企业生产经营、财务状况、产品和市场等情况，确认相关贸易背景的真实性、合规性，核实贸易融资金额、期限与相应贸易背景是否匹配；对于远期贸易融资业务，无论银行是否收取足额或高比例的保证金，只要融资业务存在异常，如频率高、规模大，交易对手集中或为关联方，交易商品自身价值高、体积小、易运输，或存储标准化等异常情况，银行就要加大审查力度。
2014年，对16个地区的111家银行分支机构进行了检查，共查实银行未尽职审核转口贸易真实性违规交易804笔，对违规银行共处罚款1700余万元人民币。在随后的检查当中，虚假转口贸易和银行未尽职审核转口贸易真实性违规行为始终是外汇检查的重点内容。
2016年4月，《国家外汇管理局关于进一步促进贸易投资便利化完善真实性审核的通知》（汇发〔2016〕7号）发布，进一步规范了离岸转口买卖外汇收支管理政策，重点要求银行逐笔审核货权凭证，确保交易真实，同一笔转手买卖应在同一网点以同一币种结算。
自2016年至2018年5月，查处从事虚假转口贸易企业近200个，处罚3亿余元人民币；查处银行未尽职审核转口贸易真实性违规案件120余起，处罚5300余万元人民币。
强化银行责任
银行是跨境资金流动的重要枢纽，是外汇市场的主要参与者和外汇管理政策的重要执行者。加强对银行的监督管理，是防范化解金融风险的关键，是贯彻金融强监管要求的抓手。
银行应主动承担社会责任。一是树立正确经营价值观，正确把握融资业务经营导向，服务于国家经济金融发展大方向。二是防止非法交易、虚假交易、投机套利业务滋生蔓延，防止资金脱离实体经济运行，最终蔓延产生泡沫。三是应积极完善内部考核机制，优化业务创新模式，以橇动实体经济发展，带动产业结构调整为动力，使实体经济和金融体系向健康、有序的方向推进，在良好的经济金融环境下共生共荣。
强化真实性审核职责。一是遵循“了解你的客户”“了解你客户的业务”的要求，根据贸易的真实性、合理性、一致性等原则加强业务资料的审查。二是加强对办理贸易融资企业的尽职调查，了解企业的经营范围、规模和发展方向。三是掌握贸易融资的交易背景、交易目的和交易性质。四是关注客户的关联性，警惕因此而形成的虚假或虚构贸易。五是严格审核贸易融资授信资质，防范虚假融资套利，控制资金风险。
正向传导外汇管理政策。在当前国际收支和外汇市场形势基本稳定的局面下，外汇管理改革开放的步伐将进一步加快。贸易投资便利化措施将继续出台，降低银行和企业的交易成本，提升外汇管理服务实体经济的能力。银行应正确理解外汇管理政策的要求，正确传导外汇管理意图，积极引导企业合规经营，防止便利化措施被非法交易所利用；同时，不能将尽职审核的银行展业要求简单地向客户和社会错误宣传为外汇强制管理要求，诋毁改革开放的形象。
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