房产中介公司如何做账?
房产中级公司如何进行账务处理?38笔房产中介真实案例了解一下!
公司信息
人员组织结构
主要税项及税率
38笔真实案例账务处理
1、提取备用金
3月2日出纳人员提取公司日常备用金20000元。
账务处理:
借:库存现金 20000.00元
贷:银行存款-工行北京安定路支行 20000.00元
2、支付半年的房租
3月2日支付办公室2020年3月1日-2020年8月31日房租,每月12000元,总价72000元,以上款项经领导审核后出纳通过银行转账支付。
账务处理:
借:预付账款-北京天勤物业管理有限公司 72000.00元
贷:银行存款-工行北京安定路支行 72000.00元
3、报销餐费
3月6日销售部孙菲报销招待客户的餐费386元,领导审批后出纳以现金形式支付。
账务处理:
借:销售费用-业务招待费 386.00元
贷:库存现金 386.00元
4、收到客户发来的服务费对账单
3月7日收到客户北京金质地产开发有限公司发来的服务费对账单128749元,给客户开具了增值税发票,但是款项客户未支付。
账务处理:
借:应收账款-北京金质地产开发有限公司 128749.00元
贷:主营业务收入-服务费 127474.26元
应交税费-应交增值税 1274.74元
5、支付广告费
3月7日公司在58同城网络上发布广告,广告费为65000元,出纳通过银行转账支付。
账务处理:
借:销售费用-广告宣传费 65000.00元
贷:银行存款-工行北京安定路支行 65000.00元
6、尤飞预支差旅费
3月7日销售部尤飞出差,向公司预借差旅费3000元,经领导审批出纳以现金形式支付。
账务处理:
借:其他应收款-尤飞 3000.00元
贷:库存现金 3000.00元
7、购买电脑
3月8日购入台式电脑5台,单价3650元,总价合计18250元,以转账的形式支付货款。
账务处理:
借:固定资产-电脑 18250.00元
贷:银行存款-工行北京安定路支行 18250.00元
8、收到客户转来的中介费
3月10日业务员孙磊帮客户张凯租了一套住房,每月租金为2300元,按规定收取客户2300元作为房屋中介费,给客户开具增值税发票,客户通过网银转账支付,款项已收到。
账务处理:
借:银行存款-工行北京安定路支行 2300.00元
贷:主营业务收入-中介费 2277.23元
应交税费-应交增值税 22.77元
9、收到客户转来的服务费
3月10日银行收到客户北京金质地产开发有限公司转来的服务费128749元。
账务处理:
借:银行存款-工行北京安定路支行 128749.00元
贷:应收账款-北京金质地产开发有限公司 128749.00元
10、发放上月工资
3月15日发放上月职工工资,由银行代发。
账务处理:
借:应付职工薪酬-工资 93088.50元
贷:银行存款-工行北京安定路支行 83811.66元
其他应付款-个人社保承担部分 5482.50元
其他应付款-个人公积金承担部分 3750.00元
应交税费-个人所得税 44.34元
......
30、收到托管房屋的租金
31、维修受托房屋的水龙头和油烟机
32、给委托我公司管理房屋的房主转租金
33、分摊本月房租
34、计提本月工资
35、计提附加税、印花税
36、结转损益
37、计提企业所得税
38、结转所得税
......
好了,篇幅有限,关于中介公司的38笔账务处理就展示到这里了。