个体户-增值税季度申报-详细流程
超详细,学会之后,就不用花钱请人报税啦!
注:本期案例为个体户,开票软件为UK。
1.汇总上传
登录UK,找到数据管理,点击汇总上传
点击发票同步(修复发票信息,以防数据缺失),点击上报汇总。
提示上报成功。
2.进行申报操作
(1)搜索国家税务总局网页版,找到纳税服务,点击网上办税(跳转链接: 网上办税 (chinatax.gov.cn))
(2)点击所属的省份板块
河南为例,点击登录,
可以看到,我们上报汇总的事件在代办中,(没有提示待办信息,稍等一会儿,可能还在上传)
3.点击办理按钮,填写报表
点击办理跳转至增值税及附加税查账征收(没有收到代办消息,直接打开我要办税,在功能栏中找到此选项)(建议选择这种引导式申报,一共有四项,选择第一项)
本季度总收入低于30万,未达到起征点。将销售总收入填入第11栏。(个体户就填第11栏)
受免税政策的小规模纳税人,若月销售额不超过10万元(季度销售额不超过30万元),则销售额填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,具体为:
(1)纳税人登记注册类型为“个体”的,填写第11栏“未达起征点销售额”;
(2)纳税人登记注册类型非“个体”的,填写第10栏“小微企业免税销售额”;
(3)《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》主表第10栏和第11栏不能同时有数。
例如下图:
(如果,超过30万,那恭喜老板发财。超过免税收入额,则全额按3%计征增值税。需要填写到第一栏,这个要涉及到缴费情况,抱歉,我不太熟悉啦!)
不知道具体金额,可以在UK中查找。数据管理-发票资料查询统计。选择按季度统计
找到总金额后,填写在上表第11栏,点击保存。
此时还不能申报哦,小规模纳税人需要填写四个表格(安心啦,一般只有第一个报表需要填数据,刚刚我们也已经完成啦)
第二个为是营改增纳税人要填写的(我至今都没打开过,因为网页会提醒你,你不需要填写此项。)
没有其他免税项目的话:
第三个直接点击保存,第四个报表同理直接保存。(不保存的话,进行申报时,会提醒你)
所以这一步不能省略哦!
保存完成后,直接申报,提示申报完成。
如果出现该提示申报时票表对比不通过,根据对比结果查看失败原因(有可能是数据出错了,点击修改报表,核实数据后填写,我就是写错了。修改正确就好了)
3.反写监控
最后一步是最简单的
打开UK,找到上传汇总界面,点击反写监控按钮。等待一下,就会显示成功!恭喜你成功啦!
成功后,开票截止日期就会更新为下个月。(成功的第二个标志)再次祝贺你!
任务完成,你可以关闭软件啦!!!完结撒花!!!
絮絮叨叨:
其实现在针对小规模纳税人的优惠政策很好的。只要月收入不超过10万,就免增值税。我给人家季度申报的,就是季度不超过30万耶。感谢政府!
财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)规定,自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。
这些报税的流程只要学会了还是很容易上手的。我不是这个专业的,刚开始帮忙也是一抹黑。网上的相关详细教程蛮少的(也可能我没找对地方,专业术语,我看了就晕)。慢慢摸索出来的流程,希望能帮到你们。(也防止我再次忘记操作流程)
关于小规模纳税人的问题,官网有很多问答: 国家税务总局:小规模纳税人 (chinatax.gov.cn)。大家一起学习吧!